החזר מס על תרומות – שאלות ותשובות

תרומה למוסדות ולארגונים היא פעולה מבורכת אשר לא רק תורמת לחברה, אלא גם מזכה את התורמים בהטבות מס, כאשר מדובר במוסדות המוכרים לצורך קבלת החזרי מס.

בכתבה הבאה, נענה על שאלות נפוצות בנוגע להחזרי מס על תרומות ונפרט כיצד תוכלו למקסם את הזכויות המגיעות לכם בזכות התרומות שלכם.

הכתבה בשיתוף עם חברת החזרי מס. החברה מספקת שירותי החזרי מס לשכירים, החזרי מס לפנסיונרים, החזרי מס בגין תיאום מס ועוד.

מה זה החזר מס?

החזר מס הוא זכות שניתנת לאזרחים אשר שילמו מיסים מעבר לסכום שנדרש מהם על פי חוק. במקרים רבים, אזרחים עשויים לשלם יותר מס ממה שנדרש מהם בפועל – אם דרך ניכויים אוטומטיים במשכורת או במצבים שבהם קיימות הטבות או הקלות מס כמו החזר מס על תרומות. החזרי המס מיועדים להחזיר את הכסף לאזרח במצבים כאלה, בהתאם לזכויות שנקבעו בחוק. במקרה של תרומות, סעיף 46 לפקודת מס הכנסה קובע כי מי שתורם למוסד מוכר בישראל יכול לקבל החזר מס על חלק מסכום התרומה.

האם כל תרומה מזכה בהחזר מס?

לא כל תרומה תזכה אתכם בהחזר מס. כדי לקבל החזר, התרומה צריכה לעמוד במספר תנאים בסיסיים:

-תרומה למוסד מוכר – לא כל ארגון או עמותה שמקבלת תרומות בישראל מוכרים לצורך החזרי מס. רק מוסדות ציבוריים שאושרו על ידי רשות המיסים ונרשמו כמוסד לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה יכולים להעניק לתורמיהם זכאות להחזר מס.

-סכום מינימלי – על התרומה לעמוד בסכום מינימלי. נכון לשנת 2023, הסכום המינימלי לתרומה שמזכה בהחזר הוא 190 שקלים בשנה. סכום זה מצטבר לאורך השנה, ולכן גם אם תרמתם סכומים קטנים במהלך השנה, ניתן להגיש בקשה להחזר כל עוד הסכום הכולל עובר את הרף הזה.

-אישור מס – על המוסד להוציא אישור תרומה רשמי לתורם, בו מצוין כי התרומה ניתנה למוסד מוכר לפי סעיף 46, על מנת שהתורם יוכל להגיש את הבקשה להחזר מס. מסמך זה הוא הוכחה לזכאות להחזר.

מה גובה זיכוי המס בגין תרומה?

גובה החזר המס על תרומות עומד על 35% מסכום התרומה. כלומר, אם תרמתם סכום כלשהו למוסד מוכר, תוכלו לקבל החזר בגובה של 35% מהתרומה. לדוגמה, על תרומה בגובה 1,000 שקלים, תוכלו לקבל החזר של 350 שקלים במידה ועמדתם בכל התנאים הקבועים בחוק.

חשוב להבין כי החזר המס מתקזז מהמס הכולל ששולם. לכן, אם לא שילמתם מס הכנסה (למשל אם אתם לא עובדים), לא תוכלו לקבל החזר, משום שאין מס ששולם אותו ניתן להחזיר. אם שילמתם מס, החזר המס יועבר לחשבון שלכם כהחזר שנתי.

אם תרמתי 90 שקלים כל השנה, האם אהיה זכאי להחזר מס?

לפי התקנות הנוכחיות, הסכום המינימלי המזכה בהחזר מס עומד על 190 שקלים. לכן, תרומה של 90 שקלים לשנה לא תזכה אתכם בהחזר מס. אם אתם מתכננים לתרום סכומים קטנים לאורך השנה, כדאי לוודא שהסכום הכולל עולה על הרף של 190 שקלים כדי שתהיו זכאים להחזר מס על תרומתכם.

תרמתי למוסד על פי סעיף 46 – האם אקבל החזר מס?

כן, במידה ותרמתם למוסד שהוכר לצורך הטבות מס לפי סעיף 46, תהיו זכאים להחזר מס בגין תרומתכם. כדי לוודא שהמוסד אליו תרמתם הוא מוסד מוכר לפי סעיף 46, ניתן לבדוק את רשימת המוסדות באתר רשות המיסים. בעת הגשת הבקשה להחזר מס, תדרשו לצרף אישור על התרומה מהמוסד עצמו. זהו מסמך רשמי שמציין כי התרומה ניתנה למוסד בעל הסמכה לפי סעיף 46, ובו מופיע סכום התרומה ומספר האישור של המוסד.

איך מגישים בקשה להחזר מס על תרומות?

הגשת בקשה להחזר מס בגין תרומות היא תהליך די פשוט, הכולל את השלבים הבאים:

-איסוף האישורים: שמרו על כל האישורים שקיבלתם מהמוסדות להם תרמתם. אישורים אלו מהווים את הבסיס לבקשה להחזר המס.

-מילוי טופס 116א': טופס זה מיועד להחזר מס בגין תרומות, וניתן למלא אותו באופן מקוון באתר רשות המיסים. בטופס תצטרכו למלא את פרטיכם האישיים ולצרף את האישורים על התרומות שביצעתם.

-הגשת הבקשה: יש להגיש את הבקשה להחזר מס בליווי כל האישורים דרך האתר או באופן פיזי, במשרדי רשות המיסים.

טיפים למקסום ההחזר על תרומות

להלן הטיפים שלנו:

תכנון תרומות מראש – אם יש לכם עניין לקבל החזר מס משמעותי, תכננו את התרומות שלכם מראש וודאו שהן עולות על 190 שקלים בשנה. כמו כן, רכזו את התרומות שלכם למוסדות המוכרים לפי סעיף 46.

שמירת אישורים בצורה מסודרת – שמרו את כל האישורים במיקום מרכזי, כדי לוודא שהם יהיו זמינים בעת הגשת הבקשה.

בדיקה מראש של מוסדות מוכרים – ודאו שהמוסדות להם אתם תורמים אכן מוכרים על ידי רשות המיסים. ישנן עמותות שאינן מחזיקות באישור מס.

היוועצות עם יועץ מס – במקרים של תרומות גדולות או תורמים שמבצעים תרומות רבות במהלך השנה, יועץ מס יוכל לסייע בהגשת הבקשה להחזר ובמקסום ההחזרים.

 

מה היה לנו עד עכשיו?
טרנדים

מאמרים פופולריים אחרונים